Percorsi Attuativi della Certificabilità - Area Rimanenze - E.2

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Individuare i movimenti in entrata ed in uscita e il momento effettivo di trasferimento

Codice Azione Descrizione Azione Data cronoprogramma Procedura di riferimento
E2.1 Predisposizione di una procedura relativa a carichi e scarichi da magazzino, in cui sia prevista tra l'altro:
a) apposita documentazione interna (con buoni prenumerati) ed apposite autorizzazioni per tutti i carichi a magazzino per materiali di acquisto e per i resi a fornitori
b) i controlli da porre in essere per garantire la completa e tempestiva registrazione di tali documenti nel sistema di gestione del magazzino (ad es. a mezzo della prenumerazione dei documenti)
c) che i prelievi, i trasferimenti  e i resi vengano effettuati con documenti interni prenumerati o numerati sequenzialmente
d) che le autorizzazioni di tali movimenti siano emesse da persone indipendenti rispetto a chi gestisce i magazzini o tiene la contabilita' di magazzino
Tale procedura deve prevedere anche l'applicazione delle disposizioni contenute nel D. Lgs 118/2011 e nella Casistica applicativa
dic-15 E2.1
E2.2 Applicazione della procedura relativa a carichi e scarichi da magazzino. dic-15 E2.2
E2.3 Individuazione dell'unità responsabile e delle azioni di controllo da espletare per garantire il corretto, completo e tempestivo raggiungimento dell'obiettivo. dic-15 Contabilità Analitica
E2.4 Implementazione di un sistema di verifica (almeno annuale) che consenta di effettuare il cut-off contabile: report da cui si evinca che tutti i movimenti in uscita dal magazzino ad una certa data siano stati anche scaricati (non valorizzato) in Co.Ge; e che tutti i movimenti in entrata ad una certa data sia stati anche stanziati (valorizzato) in Co.Ge. dic-15 E2.4
E2.5 Implementazione sistemi integrati che consentano di effettuare il cut-off fisico: report da cui si evinca che la contabilità di magazzino è aggiornata con tutti e soli i movimenti verificatisi ad una certa data. dic-15 E2.5
E2.6 Verifica di corretta esecuzione della procedura definita al punto E2.1 dic-15 E2.6